金山区审计局办公室 许士杰

2006年春晚上，歌曲《吉祥三宝》凭着别致的编曲，一问一答的家庭对话、稚嫩的童声和融洽的家庭氛围，犹如一股草原上的清风，一夜之间传遍了大江南北，成了一首脍炙人口的最可爱的歌，荣登“中国歌曲排行榜”冠军宝座。其实，“吉祥三宝”是一个蒙古族图腾——一匹马上驮着的三件宝物，代表吉祥如意。今天，在上海市审计机关成立30周年的日子里，金山审计人也把“审计管理规则、审计管理系统、审计联系制度”这三件“宝物”亲切的称之为自己的“吉祥三宝”，成为激励金山审计人砥砺前行的动力源泉。

审计管理制度化

俗话说：没有规矩，不成方圆。2006年以来，金山区审计局将各项制度的建设和完善作为头等大事来抓，大力加强机关建设，取得显著成效。一是以法制化审计为核心，加强审计业务制度建设。制定了《审计实施方案编制、报批的实施办法》、《优秀审计项目评选办法》、《审计项目质量控制办法》、《重大审计事项审议办法》、《审计项目质量责任制度》、《审计项目质量责任追究试行办法》、《金山区审计局关于审计管理系统与现场实施系统信息交互办法》等16项制度，规范了审计行为，促进了依法审计，提高了审计质量。二是以规范化管理为手段，加强日常管理制度建设。制定了涉及岗位职责、考核奖惩、学习培训等38项制度，使全局干部职工做事有规、管事有章。三是以程序化办事为目标，加强办公程序制度建设。制定了《局长办公会议议事规则》、《科级领导干部选拔任用工作的实施意见》、《公务员考核实施细则》等18项涉及办公程序的制度，坚持做到“工作有标准、办事讲程序、考核求绩效”，全体干部、职工都能自觉按照章程办事。四是以人性化管理为目的，加强以人为本制度建设，在综合管理、行政管理的38项制度中，涉及人性化管理的有8项，如疗休养和体检安排的规定、慰问和探希望工作的若干规定、鼓励学历进修和获取高、中级专业技术资格的若干规定、请假制度等，在机关内部管理中产生了较好效果，机关的向心力增强了，全局上下求真务实、民主团结、廉洁自律的气氛十分浓厚。局党组还把这些制度汇编成册，全局人员每人一册，以制度管人，以规范约束人。

审计技术信息化

金山区审计局深知“不搞计算机审计就会丧失审计资格”的道理，坚决贯彻落实审计署和市审计局关于加强审计信息化建设的要求，在充分认识审计信息化建设重要性的基础上，努力克服基础设施较差、人员业务一般、审计质量不高的难题，大力推进审计信息化建设。2005年底，投资130多万元在全市区县审计局率先建成了审计管理系统（OA），实现全局所有计算机互联互通和现场审计，为实现审计网上实施、业务网上管理、资源网上共享、数据网上传输提供了技术支撑。金山区审计局不仅在“建”字上下功夫，还在每年组织的全员培训中，都把计算机审计和SQL基本语句作为重点，由计算机主审人员操作演示计算机辅助审计的方法、工作流程以及快速、便捷转换账目数据技巧等，定期交流经验体会，让计算机审计深入人心。在学习OA与AO交互过程中，对实际工作中碰到的疑点、难点问题，一方面邀请市局计算机审计处、信息中心的技术人员上门指导和解答，另一方面建立10多个“互教互学”小组，开展“计算机技术以新带老、审计业务以老带新”的“互教互学”活动，促进互动学习，共同提高，审计人员更新了计算机审计理念，实现了人人会用计算机软件进行审计的目标。OA与AO的广泛应用，极大地提高了审计工作效率和质量。2006年，金山区审计局运用AO与OA互动的审计方式，查出一起套取集体资金并挪用和贪污的违法案件，挽回集体经济损失300多万元，由此案制作的AO应用案例获审计署2006年度AO应用实例评比应用奖，受到了审计署的通报表彰，在2006年度市审计局优秀审计项目评比中，此项目获得二等奖，并被市审计局推荐列入审计署计算机审计专家经验库，《关于计算机审计中数据采集的若干思考》论文在《上海审计》杂志上发表。

 

审计联系经常化

审计工作既要做外科医生，履行审计监督职能，加大重点审计力度，揭露和查处违纪违法问题；又要做保健医生，发挥审计服务作用，强化审计预防力度，帮助被审计单位完善制度，规范行为，提高管理水平。金山区审计局在强化审计监督的同时，在审计服务上动了一番脑筋，积极推行审计联系制度。2005年下半年制度了《关于建立审计机关与被审计单位联系制度的实施意见》，对审计联系制度的指导思想、主要目的、联系范围、联系内容、联系方法和工作要求等作了明确规定，通过推行审计联系制度，前移审计监督窗口，便于及时了解和掌握被审计单位执行财经法律法规和有关经济政策、财政预算、财务制度及会计制度的情况，对存在的财务基础性问题做到早发现、早纠正、早规范，当好被审计单位的“保健医生”。到年底，全区50多家被审计单位按照《实施意见》的要求，率先上报了财务信息，该局负责审计联系的科室对财务信息进行了分析，对存在的财务基础性问题与被审计单位交换了意见，并对如何纠正进行了现场辅导。通过审计联系制度，加强了与被审计单位的沟通、交流和协调，和被审计单位之间形成了相互理解与支持的新局面。2006年—2013年，通过审计联系制度，为被审计单位提出财务管理及企业增效联系意见878条，调整不规范资金34224.03万元，提供审计咨询208次、为55家被审计单位完善了内控制度，促进了被审计单位管理活动和经济活动有序、有效进行。审计联系制度以“零距离”的贴身服务，主动与被审计单位“亲密接触”，受到了被审计单位的欢迎和好评。审计联系制度已经成为与被审计单位建立相互间沟通机制、商量机制、融合机制的有效载体。