根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年3月1日至2018年4月20日,闵行区审计局对闵行区规划和土地管理局(以下简称区规土局)2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,并延伸审计了7个所属单位。
一、基本情况和审计评价
区规土局为区级预算主管部门。2017年部门预算由区规土局本部和6个所属预算单位的预算组成,另1家所属单位为自收自支单位,不纳入部门预算范围。
区财政局批复区规土局2017年度部门财政支出调整后预算总额为53146.58万元。其中:公共财政支出预算总额为51796.58元,政府性基金支出预算总额为1350万元。根据区规土局提供的2017年度决算报表等资料反映,收入总计53059.23万元,均为财政拨款。
区财政局批复下属6家预算单位2017年度财政支出调整后预算总额为2630.4万元。根据其提供的会计资料反映2017年度收入合计2543.96万元,均为财政拨款。
本次审计的1家下属自收自支事业单位,根据其提供的会计资料反映2017年度收入合计1709.55万元。
审计结果表明,区规土局的会计核算基本遵守有关财经法规,提供的决算报表基本真实地反映了区规土局2017年度预算执行和其他财政收支情况,但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
(一)未及时调整预算导致项目实际支出执行率偏低
审计抽查发现,区规土局2017年“规划项目评审经费”项目、“城中村改造工作经费”项目年初预算金额分别为10万元、21.17万元,实际支出为3.20万元、10.26万元,区规土局未根据项目进展和资金使用实际情况调整预算,导致实际支出执行率偏低为32%、48.46%。
(二)超标准报销培训费
审计抽查发现,区规土局安排在职人员1人于2017年8月29日至9月5日赴苏州参加由国土资源部人力资源开发中心举办的为期8天的培训,按国土资源培训班通知要求,每人每天550元标准,收取培训费4400元/人,实际报销中支付国土资源部人力资源开展中心培训费2480元,支付苏州山水度假村餐费、住宿费2760元,共计5240元,超标840元。
三、审计处理情况及意见
对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告。对未及时调整预算导致项目实际支出执行率偏低的问题,要求区规土局应进一步加强部门预算管理,根据项目实际进度及时调整预算,保证财政资金的有效运行;对超标准报销培训费的问题,要求区规土局应相关费用审核,确保费用支出合规。
具体整改情况由区规土局向社会公告。