根据《中华人民共和国审计法》规定,2015年4月至2015年5月,区审计局对上海市静安区江宁路街道社区卫生服务中心(以下简称江宁路街道卫生中心)2014年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况和审计评价
江宁路街道卫生中心是区卫计委下属自收自支事业单位。区财政局批复江宁路街道卫生中心2014年差额补助费预算为1675.49万元。另外,动用单位历年结余62.46万元。江宁路街道卫生中心2014年实际收到财政补助收入1674.81万元。
审计结果表明,江宁路街道卫生中心能够根据国家预算管理的法律法规,组织好本单位2014年度预算编报工作。预算收支基本符合国家有关规定,会计核算基本遵守有关财经法规。同时,江宁路街道卫生中心进一步加强了预算和财务管理工作,建立了有关内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
(一) 其他财政收支中存在的主要问题
1.江宁路街道卫生中心往来款项中宕有专项及课题费结转结余未清理。
2.江宁路街道卫生中心2014年年末“其他应收款”账面持有挂在曹家渡街道社区卫生服务中心名下的对外投资余额25.2万元,计18万股,尚未清理。
(二)执行国家法律法规和其他相关政策等方面存在的主要问题
江宁路街道卫生中心2014年应使用而未使用公务卡结算的现金支出,金额合计1.99万元。
三、审计处理情况及意见
对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告。对往来项目挂账的问题,要求江宁路街道卫生中心及时清理;对持有对外投资未清理的问题,要求江宁路街道卫生中心尽快处理;对公务支出未使用公务卡结算的问题,要求江宁路街道卫生中心今后加强和规范公务支出管理,提高公务卡使用率。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,江宁路街道卫生中心制定整改方案,采取措施落实整改。对往来项目挂账的问题,江宁路街道卫生中心于2015年7月已清理了部分款项,其余部分待上级主管部门下达上缴通知书后一并上缴;对持有对外投资未清理的问题,已与曹家渡街道卫生中心协商,承诺通过合法合规的方式处理;对公务支出未使用公务卡结算问题,江宁路街道卫生中心明确今后进一步加强和规范公务支出管理,提高公务卡使用效率。