根据《中华人民共和国审计法》规定,2015年4月至5月,区审计局对上海市静安区石门二路街道社区卫生服务中心(以下简称石门二路街道卫生中心)2014年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况和审计评价
石门二路街道卫生中心是区卫计委下属自收自支事业单位。区财政局批复石门二路街道卫生中心2014年差额补助费预算总额为1392.40万元。石门二路街道卫生中心2014年实际收到财政补助收入1391.56万元。
审计结果表明,石门二路街道卫生中心能够根据国家预算管理的法律法规,组织好本单位2014年度预算编报工作。预算收支基本符合国家有关规定,会计核算基本遵守有关财经法规。同时,石门二路街道卫生中心进一步加强了预算和财务管理工作,建立了有关内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
(一)往来账中宕有无法收回款项,未及时清理
截至2014年末,石门二路街道卫生中心其他应收款中宕有1996年支付的用电保证金2.55万元,因缺少原始单据,故现已确认无法收回。
(二)部分公务支出未按规定使用公务卡结算
2014年,石门二路街道卫生中心应使用而未使用公务卡结算的现金支出,金额合计7.01万元。
(三)单位代个人购药,所购药品均无入账入库记录
石门二路街道卫生中心2014年代个人购药,金额合计0.30万元,所购药品均无入账入库记录。
(四)HIS收费系统日结账单缺失部分医保收入,导致门诊收入不完整
由于HIS收费系统日结账单缺失部分医保收入,导致石门二路街道卫生中心2014年财务报表中“门诊收入”不完整,较HIS收费系统显示的全年门诊收入,两者相差13.29万元。
三、审计处理情况及意见
对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告。对往来账中宕有无法收回款项未清理的问题,要求石门二路街道卫生中心及时清理;对部分公务支出未按规定使用公务卡结算的问题,要求加强和规范公务支出管理,提高公务卡使用率;对单位代个人购药的问题,要求加强药库内部管理,做到合规合法购药;对HIS收费系统的问题,要求尽快查找差错原因,保证财务信息的准确性和完整性。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,石门二路街道卫生中心制定整改方案,采取措施落实整改。对往来账中宕有无法收回款项未清理的问题,已完成清理;对部分公务支出未按规定使用公务卡结算的问题,石门二路街道卫生中心已制定了《关于公务卡管理使用办法特殊情况补充说明》的内部制度,加强了对公务支出的管理;对单位代个人购药的问题,石门二路街道卫生中心明确今后将加强内部规范,严肃财经纪律,杜绝因私购药;对HIS收费系统的问题,石门二路街道卫生中心进行了内部核对,并与信息系统相关公司沟通,共同查找差错原因并更正。