2023年第19号(总第491号)
根据《中华人民共和国审计法》规定,2022年10月至12月,上海市审计局对上海轨道交通申松线发展有限公司(以下简称申松线公司)负责建设的上海市轨道交通9号线三期东延伸工程进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下:
一、基本情况和审计评价
根据申松线公司提供的竣工财务决算报表反映,截至2022年9月底,项目完成投资89.32亿元。经审计,项目实际完成投资86.03亿元。审计结果表明,该项目建设过程中,基本遵守了国家法律法规,会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定,竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)项目规划验收等竣工验收工作未完成。
(二)概算外投资。主要是列支了不属于初步设计批复概算中的建设内容费用共计4946.01万元。
(三)多计项目建设成本。主要是多计工程结算价款、待摊投资等共计1933.22万元。
(四)项目管理方面的问题。主要是个别建设管理服务未按规定招标、部分合同签订不及时、档案编制和归档不及时等问题。
三、审计处理情况及意见
对上述问题,市审计局己依法出具审计报告、下达审计决定书,要求申松线公司及时纠正和督促整改。对项目规划验收等竣工验收工作未完成的问题,要严格执行基本建设程序,加强建设项目竣工验收管理。对概算外投资的问题,要及时报原审批部门审批。对多计项目建设成本的问题,要据实调整项目成本,并作出相应的会计处理。对项目管理方面的问题,要严格执行项目招标规定,加强对合同签订及履行情况管理,做好建设项目资料管理工作。
具体整改结果由申松线公司向社会公告。
主办单位:上海市审计局
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