S3公路先期实施段新建工程竣工决算审计结果 来源:市审计局   发布时间：2022-12-13 15:07

2022年第26号（总第464号）

根据《中华人民共和国审计法》规定，2021年9月至10月,市审计局对上海公路投资建设发展有限公司(以下简称公路建设公司)负责建设的S3公路先期实施段新建工程进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况和审计评价

2016年4月，市发展改革委批准了项目可行性研究报告。2016年7月，市住房城乡建设管理委批准了项目初步设计，概算总投资15.59亿元。

根据公路建设公司上报的竣工财务决算报表反映，截至2021年8月31日，该项目完成投资10.59亿元(不含土地征收补偿费)，其中建安投资9.19亿元，待摊投资1.39亿元。经审计，该项目实际完成投资为10.54亿元(含待报批的概算外投资0.05亿元)，其中：建安投资9.17亿元、待摊投资1.37亿元。

审计结果表明，该项目在建设过程中，基本遵守国家相关法律法规，项目的资金管理、工程建设管理、合同管理等内部管理制度基本健全，会计核算基本遵循相关规定，竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况，建设资金使用基本合规。但审计也发现了一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)多计项目建设成本。项目上报决算中，多计建安投资220.61万元、多计待摊投资232.66万元。

(二)项目概算外投资592.35万元。

(三)施工图审查招投标存在串标行为,涉及金额128万元。

(四)项目建设程序方面存在未批复先招标、未经施工许可开工、未完成规划和档案验收及竣工验收备案等问题。

三、审计处理情况

对上述问题，市审计局己依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目建设成本的问题，要求公路建设公司作相应账务处理；对概算外投资的问题，要求公路建设公司报项目原审批部门审批,待批准后列入项目建设成本；对施工图审查招投标存在串标行为，要求公路建设公司在建设项目招投标过程中加强对相关单位及人员的信息审查，避免类似问题的出现；对项目建设程序方面存在的问题，要求公路建设公司严格执行基本建设程序，规范项目管理，及时办理相关手续。

具体整改结果由公路建设公司向社会公告。