沪审科〔2019〕53号

各区审计局，市局各处、室、中心：

2019年度审计科研课题指南已经市审计机关审计科研工作领导小组讨论同意，现予以发布。有关课题申报要求通知如下：

一、审计科研课题指南

(一)重点科研课题。

1．新形势下政策效果审计研究。主要从政策效果审计的涵义和内容出发，结合近几年开展政策效果审计的经验做法，重点研究政策效果审计的审计程序、内容范围、效果评价，并探寻国家审计在推动宏观政策落地生效中的方法路径和作用发挥。

2．深化国有企业审计监督研究。主要研究在当前审计全覆盖的背景下国有企业审计监督面临的主要难点和问题，提出在深化国企改革过程中，明确国有企业审计监督的职责、重点及加强国有企业审计监督的对策建议，促进防范国企重大风险。

3．新时代背景下开展研究式审计的路径研究。从当前研究式审计开展的现状、取得的经验、存在的问题出发，探索进一步完善研究式审计方式的有效路径，提出开展研究式审计切实可行的操作规范或指引。

4．推进审计整改制度化措施研究。主要从当前审计整改工作的现状出发，重点研究审计整改的具体操作规范、整改标准、责任的有效落实途径及整改的联动机制，提出推进审计整改制度化的长效机制和措施。

5．全覆盖背景下行政事业单位审计研究。主要研究在审计全覆盖要求下，从调研立项、人员统筹、流程控制、成果应用等方面如何进一步优化行政事业单位审计的组织模式，加大审计资源统筹整合力度，增强审计监督效能。

上述重点科研课题面向全市审计机关招标。

(二)一般科研课题。

上海市审计局一般科研课题研究方向主要包括：

1．深化经济责任审计方面：主要研究新形势下如何进一步深化经济责任审计的思路、方向、内容和重点，如何进一步发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用。

2．审计推动打好三大攻坚战方面：主要研究审计在防范化解重大金融风险、精准扶贫(含民生审计)、污染防治中发挥的作用及途径，从审计项目的立项、审计内容和重点的确定、审计成果的应用等入手，研究提出审计在推动打好三大攻坚战方面的具体举措。

3．审计服务乡村振兴战略方面：主要研究乡村振兴战略实施中审计监督的重点，包括监督规划制定及实施、政策措施落实、财政投入保障、资金安全和绩效等，从农业审计的目标定位、审计重点、工作机制、技术方法等方面提出加强创新农业审计监督的路径。

4．预算绩效审计方面：围绕中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》，结合当前各级政府预算绩效管理现状，研究部门预算绩效管理中的突出问题，总结预算绩效审计的实施方法，并提出相关建议，进一步优化财政资源配置，推动财政资金聚力增效。

5．审计技术方法方面：针对审计机关在审计全覆盖、审计质量和工作效率等方面存在的不足，研究创新审计技术方法(如大数据分析、空间地理信息、可视化技术、文本挖掘、人工智能技术、区块链技术等在审计中的创新应用研究)，以推进审计全覆盖，提高审计工作质效。  

6．审计管理方面：围绕有效落实中央关于审计管理体制改革的决策部署，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，从审计干部队伍建设、审计质量控制(围绕“事实清、证据足、法规明、定性准”十二字要求，推动审计业务分级质量控制制度有效落地)、审计成果运用、审计综合管理等方面开展研究，形成适应新形势新要求的审计管理制度。

上述一般科研课题选题方向以及重点科研课题中某一方面的研究内容可供全市审计机关作为选题参考。各申报单位和部门也可根据本级党委、政府和上级审计机关的工作要求，结合本单位、本部门实际工作需要，自行拟定课题申报。

二、课题申报要求

(一)各申报单位、部门按照《上海市审计科学研究课题管理办法》规定申报，填写《2019年上海市审计局审计科研课题立项申请书》(内含“课题研究大纲”，可通过“上海审计”网站下载或者向市审计科学研究所索取)。为提高课题研究质量，鼓励全市审计机关跨单位、跨部门组成联合课题组，并吸收高校教师、科研机构人员共同参与课题研究，优势互补，合作攻关。

(二)课题负责人应具有高级专业技术职务或副处级以上行政领导职务，能对课题研究实施全过程的管理和指导。申报重点科研课题必须由部门、单位的主要负责人作为课题负责人。

(三)科研课题申报时应同时上报课题经费预算。市局重点科研课题：每个课题资助经费5万元；一般科研课题：每个课题资助经费3万元；区审计局每个课题资助2万元。

(四)课题申报截止日期为2019年4月30日，逾期不予受理。报送申请书时，需提交申请书电子文档和8份纸质件。电子文档发送至市审计科学研究所邮箱：sjkys1388@163.com(邮件主题栏内注明：“2019年度课题立项申请书”)，纸质件报送市审计科学研究所，地址：陆家浜路1388号1009室；邮政编码：200011；联系人：高红叶；联系电话：63128013。

(五)申报的课题申请由市审计机关审计科研工作领导小组组织立项评审，主要评审课题设计论证、课题研究大纲和完成课题研究的条件及能力，择优立项。市审计科学研究所发出课题立项通知，并于2019年8月组织进行课题中期检查。对课题组未按立项要求完成研究进度及阶段性成果的，缓拨或停拨资助经费，情节严重的予以通报并终止立项研究任务，追回已拨资助经费。各课题组于2019年10月30日之前提交课题研究报告。重点科研课题研究报告字数不少于3万字；一般科研课题研究报告字数不少于1万字。市审计局于2019年11月组织进行课题结项评审。

 

附件:2019年上海市审计局审计科研课题立项申请书

 

上海市审计局

2019年4月19日

相关附件
• 2019年上海市审计局审计科研课题立项申请书.doc